부동산 취득세란?
안녕하세요! 오늘은 서울 상급지 아파트 구매 후기 시리즈 중 아파트 매입 시 반드시 알아야 할 필수 부대비용에 대해 다뤄보겠습니다. 서울 상급지 아파트 구매 후기가 궁금하신 분들은 아래 글을 참고해주세요.
2025.03.16 - [집을 장만해야 하는 이유와 실전팁/내 경험으로 보는 갭투자] - 서울 상급지 아파트 구매 후기 | 내 집 마련 과정과 현실적인 조언
서울 상급지 아파트 구매 후기 | 내 집 마련 과정과 현실적인 조언
안녕하세요! 저희 부부는 드디어 꿈에 그리던 서울 상급지 아파트를 구매했습니다. 전세를 끼고 매입한 터라 당장 입주하지는 않지만, 앞으로 4년간 착실히 자금을 모아 그 집으로 이사하는 것
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아파트를 처음 구매할 때 예상치 못한 부대비용이 많다는 사실을 몰라 자금 계획에 어려움을 겪었던 경험이 있습니다. 대부분 아파트 가격이 10억 원이라면 그 금액만 준비하면 된다고 생각하지만, 실제로는 취득세를 포함한 필수 부대비용이 추가로 발생합니다. 아파트 매매는 단순한 금액 거래가 아니라 다양한 세금과 비용이 따라오는 과정입니다. 그중에서도 가장 중요한 것이 바로 취득세입니다. 오늘은 부동산 취득세에 대해 자세히 알아보겠습니다.
부동산 취득세 요율
취득세에는 다양한 종류가 있지만, 이번 글에서는 주택 매매 취득세에 집중하여 살펴보겠습니다. 주택을 매매할 때 부과되는 취득세와 함께 지방교육세, 농어촌특별세가 추가로 부과될 수 있습니다. 기본적인 요율은 다음과 같습니다.
| 취득원인 | 보유주택수 | 조정지역구분 | 취득세 | 지방교육세 | 농언촌특별세 |
| 매매 | 1주택 | 공통 | 1-3% | 0.1-0.3% | 0.2% |
| 매매 | 2주택 | 공통 | 1-3% | 0.1-0.3% | 0.2% |
| 매매 | 3주택 | 조정지역 | 6% | 0.4% | 0.6% |
| 매매 | 3주택 | 비조정지역 | 4% | 0.4% | 0.6% |
| 매매 | 4주택 이상 | 공통 | 6% | 0.4% | 1.0% |
물론 표에서 4주택 이상까지 설명드렸지만, 우리는 대부분 무주택자여서 1주택자가 될 경우의 취득세만 확인하면 됩니다. 아파트를 무주택 상태에서 1주택으로 구입할 경우 취득세율은 다음과 같습니다.
- 아파트 가격이 6억 원 이하인 경우: 취득세 및 지방교육세 1.1%
- 아파트 가격이 6억 원 초과 ~ 9억 원 이하인 경우: 취득세 및 지방교육세 2.2%
- 아파트 가격이 9억 원 초과인 경우: 취득세 및 지방교육세 3.3%
예를 들어, 아파트 가격이 10억 원이라면 취득세와 지방교육세로 총 3,300만 원이 부과됩니다. 또한, 농어촌특별세는 아파트 면적이 85㎡ 이하인 경우 면제되므로 대부분의 아파트에서는 부과되지 않는다고 보시면 됩니다. 그러면 지방교육세와 농어촌특별세는 무엇일까요? 생소할 수 있지만, 각각 명확한 용도가 있는 세금입니다. 지방교육세는 지역 교육 재원을 마련하기 위한 세금으로 취득세의 10%가 부과되며, 농어촌특별세는 농어촌 지원을 위한 세금으로 일정 조건을 충족할 경우 부과될 수 있습니다.
조정대상지역에서는 일부 세금 부담이 다를 수 있으므로 주택 구매 시 반드시 확인해야 합니다. 2024년 1월 기준으로 조정대상지역은 서울시에 서초구, 강남구, 송파구, 용산구입니다. 대부분이 나머지 지역이라 취득세 중과 등의 내용은 걱정안하셔도 될 것 같습니다.
취득세 감면 혜택
일부 경우에는 취득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다.
- 생애 최초 주택 구입자: 일정 조건 충족 시 취득세 50~100% 감면
- 신혼부부 특별공급 당첨자: 취득세 감면 가능
- 농촌주택 취득자: 일정 기준 충족 시 감면
- 국가유공자, 장애인, 다자녀 가구: 일부 감면 혜택 적용 가능
취득세 신고 및 납부 방법
부동산을 취득한 후 60일 이내에 관할 시·군·구청에 신고하고 취득세를 납부해야 합니다. 주택 매매의 경우, 대부분 법무사를 통해 취득세를 신고하고 납부하는 것이 일반적입니다. 법무사는 등기 이전 절차와 함께 취득세 신고 및 납부를 대행해 주므로, 실수 없이 정확한 금액을 납부할 수 있습니다. 저도 이번에 법무사를 통해서 처음 취득세를 납부해봤는데요 법무사님이 워낙 경험이 많으시고 실수가 없으니 큰일을 치를 때 법무사분들을 고용하셔서 하는것이 안정적입니다.
결론
부동산을 취득할 때 취득세는 반드시 고려해야 할 세금입니다. 특히 취득세 감면 혜택이 있는지 꼼꼼히 따져보는 것이 중요합니다. 사전에 정확한 세율과 감면 조건을 확인해 예산을 계획하는 것이 필요합니다. 결론적으로, 6억 원 이하 아파트는 1.1%, 6억 원 초과~9억 원 이하 아파트는 2.2%, 9억 원 초과 아파트는 3.3%의 취득 관련 세금이 부과된다고 보면 됩니다. 주택 매매 시 취득세는 필수적으로 납부해야 하는 비용이므로, 구매 전 정확한 세율과 감면 혜택을 확인하는 것이 중요합니다.